Что удобнее открыть: ИП или ООО?

Содержание

• Системы налогообложения в РФ
• Отличие ООО от ИП
• Что проще зарегистрировать: ООО или ИП
• Финансовые риски
• Кому проще вывести доход от бизнеса: ООО или ИП
• Налоговая нагрузка ИП и ООО
• К кому лояльнее относятся проверяющие

Системы налогообложения в РФ

Для того чтобы начать свое дело, хотя бы и совсем небольшое, нужны не только средства. Надо научиться соблюдать правила, познать секреты профессии и разобраться в тонкостях законодательства. Прежде всего – в системах налогообложения (СНО).

В Российской Федерации действуют два типа СНО: общая (ОСНО) и специальная, которая имеет разновидности. Общая является основной, и годится для всех. Те, кто работает по ней, платят НДС, НДФЛ и проч.

Специальные режимы СНО позволяют уменьшить налоговое бремя, упростить и облегчить участь предпринимателя. Это:

• УСН (упрощенная система налогообложения; освобождает ИП от НДС и НДФЛ, а ООО – от НДС, налога на прибыль и имущество);
• ЕСХН (единый сельхозналог);
• ПСН (патентная система налогообложения).

Режимы СНО можно совмещать, если вы одновременно занимаетесь разными видами деятельности, но по каждому необходимо вести раздельный учет.

Отличие ООО от ИП

Физическое лицо, ставшее предпринимателем, остается самим собой – гражданином, который получил право вести собственный бизнес, т.е. получать доход самостоятельно, а не из кассы работодателя. А вот в процессе регистрации ООО образуется новый субъект – юридическое лицо со своим обособленным имуществом и правилами управления. Учредитель уже не вправе относиться к внесенным в уставный капитал деньгам и имуществу, как к своим собственным.

Что проще зарегистрировать: ООО или ИП

Сроки государственной регистрации физического и юридического лица одинаковы, но есть существенная разница в пакете документов.

Кроме этого, для регистрации фирмы обязательно нужен юридический адрес, а предпринимателя регистрируют просто по прописке в паспорте. После получения заявления на открытие ООО налоговая инспекция проверяет достоверность указанного юридического адреса. Если собственник помещения не ответит по телефону или его письменное согласие вызовет какие-либо сомнения, то в регистрации могут отказать.

Госпошлина за регистрацию ИП в 5 раз меньше, чем для ООО: 800 руб. против 4000. И да, не забудьте про уставный капитал. В течение 4-х месяцев после создания компании надо внести уставный капитал, его минимальный размер – 10 тыс. руб.

Итого: зарегистрировать ИП проще и дешевле, чем организацию. В регистрации ООО из-за разных бюрократических условностей отказывают чаще.

Финансовые риски

Регистрировать ИП намного рискованнее, чем ООО, ведь имущество физического лица не разделяют на личное и на то, которое он использует в бизнесе. Поплатиться за коммерческие просчеты предприниматель может даже той собственностью, которая была приобретена до регистрации ИП.

Но и положение учредителя ООО тоже нельзя назвать полностью безопасным. С 2009 года активно растет практика привлечения владельцев компаний к субсидиарной ответственности. Это означает, что если учредителя признают виновным в доведении фирмы до банкротства, то за долги придется отдать не только внесенный уставный капитал (те самые 10 тыс. руб.), но и нести личную собственность. Особенно рискованно иметь долги по налогам, за них можно даже получить судимость.

Итог: долги по бизнесу опаснее для ИП, его имущество забрать проще. Судиться с учредителями ООО готовы не все кредиторы, потому что результат не гарантирован. В утешение и тем, и другим – есть список имущества, которое нельзя отобрать ни у кого. Например, единственное жилье.

Кому проще вывести доход от бизнеса: ООО или ИП

У индивидуального предпринимателя с выводом денег нет никаких проблем – хоть на карту переводи, хоть в кассе наличными забирай. Никаких условностей и дополнительного налогообложения, главное, чтобы свое дело действительно приносило доход. Кроме этого, многие банки не берут комиссию за вывод денег с расчетного счета ИП на его карту физлица.

Итого: получение денег от бизнеса ИП выгоднее. Учредитель при получении доходов платит дополнительный налог от 13% (дивиденды) до 49% (взносы на зарплату и НДФЛ).

Налоговая нагрузка ИП и ООО

Понятия «фирма», «компания», «организация» звучат не только гордо, но и дорого. За такой статус собственник бизнеса расплачивается дважды: первый раз налоги платит юридическое лицо, а второй – сам участник, получая дивиденды. Но двойным налогообложением это не признается, ведь учредитель и его ООО – это разные налогоплательщики.

Итого: ИП выгоднее и в плане налогообложения самой предпринимательской деятельности, а не только при выводе денег. Налоговая нагрузка предпринимателя может быть вдвое ниже, чем у аналогичного ООО.

К кому лояльнее относятся проверяющие

Административная нагрузка компаний перед фондами (ПФР и ФСС России) тоже существеннее. Сразу после регистрации ООО ставят на учет как страхователя, даже если работников еще нет и не предвидится. К этому прилагается обязательная отчетность работодателей, и не важно, что она будет нулевой. Забыл или сдал с ошибками – пожалуйте на разборки. А еще есть вечный неразрешимый вопрос по поводу права (обязанности) директора – единственного учредителя заключать с собой трудовой договор. Как ни поступи, все равно какой-нибудь надзорный орган будет не согласен.

Итого: перечень претензий у проверяющих к ООО гораздо больше, чем к ИП. Без бухгалтера или самостоятельного учета в специализированной программе после регистрации фирмы не обойтись.

Спрос с юридического лица строже, чем с предпринимателя. Если вы не планируете заниматься бизнесом, не разрешенным для физического лица, то проще и спокойнее открыть ИП.