Петр Саврасов (Санкт-Петербург) 19.10.2016 Рубрика: Банки

Банк России ввел новую форму отчетности для ломбардов. В чем особенности новых правил?

Банк России ввел новую форму отчетности для ломбардов, к регулированию деятельности которых он приступил более двух лет назад. В чем особенности новых правил?
Евгений Сухоцкий
Евгений Сухоцкий
Консультаций: 2

По всей России действует более 8 тыс. ломбардов, только в Центральном федеральном округе их более 2 тысяч. Новая форма отчетности ломбардов была доработана с учетом предложений участников ломбардного рынка и будет существенно проще в администрировании. Новый порядок составления отчетности ломбардами прописан в Указании Банка России от 30.12.2015 № 3927-У. Указание опубликовано в «Вестнике Банка России» от 02.03.2016 № 20. В этом нормативном документе определены форма, сроки и порядок составления и представления ломбардами сведений о своей деятельности и о персональном составе руководящих органов.

Отчетность должна быть представлена в Банк России по итогам квартала, полугодия и девяти месяцев и за календарный год дважды. Первый годовой отчет ломбарды направляют Банку России не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года. Отчет включает в себя основные сведения о ломбарде (наименование, данные ИНН, ОГРН, ЕГРЮЛ, адрес, телефон и сайт финансовой организации), сведения обо всех обособленных подразделениях ломбарда, счетах в кредитных организациях, а также об организациях, страхующих переданное в залог имущество заемщиков. Кроме этого, в первом отчете ломбард должен сообщить регулятору средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов.

Второй отчет направляется не позднее 90 дней по окончании календарного года и включает в себя информацию о непосредственной деятельности ломбардов, в том числе сведения о задолженности по основному долгу, по процентам, а также о полученных средствах по предоставленным займам. В этой же отчетности содержатся сведения о денежных средствах, привлеченных ломбардом, в том числе от физических лиц, являющихся его учредителями, и о страховании рисков ломбарда, связанных с вещами, переданными под залог. К этому отчету прилагается годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность ломбарда.

Еще один отчет — о персональном составе руководящих органов ломбарда — представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года или даты изменения сведений.

Срок представления отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда значительно увеличен. Ранее на это давалось 15 рабочих дней после отчетного года или даты изменения сведений, а теперь этот срок равен 30 календарным дням. Обращаю внимание, что при предоставлении отчета о персональном составе руководящих органов по окончании 2015 года ломбарды руководствуются новыми сроками.

За нарушение порядка и сроков представления отчетности предусмотрена административная ответственность, в том числе наложение штрафа в размере от 500 до 700 тыс. руб. (ст. 19.7.3 КоАП РФ). Кроме того, если ломбард не соблюдает законодательство, не исполняет предписания регулирующего органа, Банк России может обратиться в суд с заявлением о ликвидации ломбарда. При этом обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица решением суда могут быть возложены на его учредителей (п. 5 ст. 61 Гражданского кодекса РФ).

В соответствии с Федеральным законом от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» отчетность необходимо представлять в Банк России независимо от того, осуществляются ли фактически деятельность или нет. Если числовые данные, которые должны быть отражены в отчетности, равны нулю, в соответствующих строках отчетности ставятся нули (пустые поля, пробелы или прочерки не допускаются).

Если организация не осуществляет ломбардную деятельность, ей необходимо исключить основания, по которым она внесена в государственный реестр ломбардов, а именно:

- исключить слово «ломбард» из фирменного наименования;

- исключить из основного или дополнительного вида деятельности организации деятельность, обозначаемую кодом 65.22.6 ОКВЭД. Также следует уведомить об этом Банк России.

Подчеркну, что отчетность должна направляться в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью, выданной на руководителя юридического лица (не на физическое лицо), посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через интернет. Ломбарды могут обратиться в службу технической и информационной поддержки по телефону +7 (495) 340-81-02 или на «горячую линию» службы поддержки личного кабинета участника финансового рынка: 8-800-250-40-72 и +7(495) 771-91-00.

На какие еще изменения в законодательстве ломбардам необходимо обратить внимание? С 9 февраля 2016 г. вступил в силу Федеральный закон от 13.07.2015 № 231-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», согласно которому за Банком России закрепляется право направления участникам финансового рынка запросов и предписаний в электронном виде. В числе основных существенных моментов можно выделить следующее:

- установлено право для Банка России взаимодействовать с участниками финансового рынка посредством информационных ресурсов, размещенных на сайте Банка России, в том числе путем предоставления таким организациям доступа к личному кабинету;

- ломбард обязан обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов и возможность получения от Банка России электронных документов в порядке, установленном Указанием Банка России от 21.12.2015 № 3906-У;

- ломбарды должны были привести свою деятельность в соответствие с требованиями закона и отладить свое программное обеспечение для бесперебойного получения от Банка России документов в электронном виде в течение трех месяцев со дня вступления закона в силу, т.е .до 10 мая 2016 г.;

- после 10 мая 2016 г. при направлении предписаний и запросов Банка России в форме электронных документов данные предписания и запросы Банк России считает полученными по истечении одного рабочего дня со дня их направления ломбарду в порядке, установленном Указанием Банка России от 21.12.2015 № 3906-У, при условии, что Банк России получил подтверждение получения указанных предписаний и запросов в установленном им порядке.

Сказали спасибо:
7