Работаю неофициально, хочу взять технику в рассрочку. Необходимо указать место работы. Может ли мое обращение в банки стать поводом для налоговых проверок моего работодателя?
Содержание банковской тайны в действующем законодательстве регулируется нормами двух законодательных актов: ст. 857 Гражданского кодекса РФ и ст. 26 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности».
Согласно законодательству сведения, которые представляют собой банковскую тайну, о физических лицах у кредитной организации имеют право запросить следующие службы и госструктуры:
- суд;
- Росфинмониторинг;
- служба судебных приставов;
- Центральный банк РФ;
- Агентство по страхованию вкладов;
- следственные органы.
Ни одна кредитная организация не вправе отказать в разглашении банковской тайны о физических лицах вышеназванным государственным службам и структурам. Налоговая служба РФ не входит в данный список органов, которым сведения отправляются.
В 2018 году в Берлине было подписано соглашение "об отмене банковской тайны", более 50 стран со всего мира поставили свои подписи под международным соглашением об автоматическом обмене налоговой информацией. Страны-участницы приняли обязательства выдавать данные о банковских счетах и движениях финансовых средств резидентов. В соглашении участвуют все страны ЕС (28 государств). На сегодняшний день пока не присоединились к соглашению Китай, Россия, США и Швейцария.
Таким образом, информацию о кредитном договоре, заключенным между банком и клиентом, на сегодняшний день банк не имеет право отправлять в налоговую службу РФ.